DEFAULT 

Учет денежных средств в банке реферат

smasedchengyou 3 comments

Религиозные объединения, центры, управления и создаваемые ими религиозные братства, монастыри, миссии, духовные учебные заведения представляют справку Государственного комитета по делам религии и национальностей РБ о регистрации Устава Положения ;. Полученные наличные деньги по соответствующим первичным документам предприятие ежедневно сдает, в отделение сберегательного банка, отделение связи, инкассатору или непосредственно в учреждение банка для зачисления на расчетный счет предприятия. Проверка операций по учету денежных средств на специальных счетах в банках. Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Процедура в данном случае гораздо проще - если налогоплательщик не представит налоговую декларацию в срок, то в течение 10 дней по истечении установленного срока расходные операции по счетам будут заблокированы п. Затем в течение трех месяцев налогоплательщику направляется требование об уплате налога сбора, пени, штрафа. Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений.

Проценты, уплачиваемые банком за пользование денежными средствами. Прекращение обязательств по договору по требованию владельца счета. Банковские депозиты Вклады депозиты в долларах США. Правила проведения валютных операций.

Банковские операции между банком и резидентом. Досрочное расторжение договора депозита. Покупка и продажа иностранной валюты. Перевод вкладов из белорусских рублей в доллары США.

Тема :Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц.

  • При выдаче денег по доверенности в ордере указывают фамилию, имя и отчество получателя и лица, которому доверено получение денег, а в ведомости перед распиской получателя кассир делает надпись "По доверенности".
  • Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств взыскателем к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств взыскателя.
  • Рассмотрение порядка учета денежных средств на специальных и валютных счетах в банках на примере АО "Евразийский Банк" в Республике Казахстан, основные задачи Отдела учета и контроля операций.
  • Два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, причем на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом.
  • Порядок и формы расчетов между получателями и плательщиками средств определяются договором.

Понятие и виды банковских счетов Характеристика видов и порядка открытия банковских счетов. Отличительные черты депозитарного договора и договора текущего банковского счета. Перечень документов, необходимых для открытия субсчета, контокоррентного счета, счета по учету бюджетных средств. Анализ структурных подразделений банка Сущность дочерних банков, филиалов и представительств коммерческого банка.

Порядок открытия и ликвидации удаленных подразделений коммерческого банка. Анализ и особенности проблемы взаимоотношений между структурными подразделениями в российских банках. Договор банковского вклада и договор банковского счета Понятия и виды банковского вклада и банковского счета, особенности их открытия и ведения.

Принципы организации расчетно-кассовых операции банка. Ответственность банка перед клиентом.

5219355

Структура договора банковского счета, расчетно-кассового обслуживания. Корреспондентские отношения". Порядок открытия валютных счетов в коммерческом банке Нормативно-правовое регулирование учета валютных операций в соответствии с бухгалтерским учетом.

Особенности системы нормативных документов. Общая характеристика порядка открытия валютных счетов, необходимые условия и документы для этой операции. Лицензирование банковской деятельности Принципы осуществления лицензирования.

Учет операций на счетах в банках

Основания для осуществления кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица, банковской деятельности. Лицензирование профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Характеристика основных форм безналичных расчетов Содержание и организация безналичного денежного оборота. Принципы правильной организации безналичных расчетов в кредитных организациях. Характеристика основных расчетных документов. Расчеты платежными поручениями, по аккредитивам, чеками, по инкассо.

Предоставление документов для оформления открытия переоформления ранее открытых текущих расчетных и других счетов в банк. Особенности открытия счетов в банке в зависимости от вида организации.

Порядок открытия текущего счета учет денежных средств в банке реферат ведения операций на. Рассмотрение порядка учета денежных средств на специальных и валютных счетах в банках на примере АО "Евразийский Банк" в Республике Казахстан, основные задачи Отдела учета и контроля операций.

Характеристика и практическая деятельность кредитного учреждения ОАО "Банк": организационная структура, основные функции подразделений. Порядок учета расчетных и кредитных операций, доходов и расходов, операций с ценными бумагами и в иностранной валюте. Организация работы с внутренними документами банка, с инструкциями и регламентами. План счетов бухгалтерского учета.

Сущность расчетных операций. Организация безналичных расчетов, межбанковских расчетов через Банк России. Учет валютно-обменных операций. Анализ правовых актов, регулирующих совершение расчетных операций с использованием современных технических средств.

Классификация расчетных операций по способу их технического проведения.

Учет денежных средств в банке реферат 6082

Предупреждение преступлений при проведении расчетных операций. Рассмотрение структуры кассового отдела кредитной организации. Учет денежных средств в банке реферат видов прием, выдача, размен денежных средств, обмен неплатежеспособных банкнотправил проведения, организации бухгалтерского учета и документального оформления кассовых операций.

Общая характеристика АО "Евразийский Банк". Учет основных средств, материалов, труда и заработной платы, денежных, расчетных и кредитных операций, финансовых результатов. Деятельность кредитного и депозитного отделов. Проведение банковского аудита. Определение порядка ведения расчетных операций в банке. Порядок кредитования физических лиц и организация учета кредитных операций банка. Обеспечение возвратности кредита и кредитные риски.

Сущность и значение понятия ипотечного кредитования, классификация и функции ипотечных кредитов. Методика бухгалтерского учета и анализа операций ипотечного кредитования в коммерческом банке. Система внутреннего контроля, его оценка и усовершенствование. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.

Учет денежных средств в банке реферат 2121

Рекомендуем скачать работу. Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Учет денежных средств на расчетных счетах в банке. Учет денежных средств на расчетных счетах в банке Ознакомление с организацией учета расчетных операций. Рассмотрение учета операций по расчетным счетам в банке, случаи их приостановления. Экономическая характеристика кредитного учреждения.

Исследование учета денежных средств на счете ООО "Рассвет". Теоретические основы учета денежных средств на расчетных счетах в банке 1. Учет денежных средств на расчетном счете ООО "Рассвет" 2. Целью данной работы является исследование учета денежных средств на расчетных счетах в банке.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи: 1.

Сколько стоит написать твою работу?

Рассмотреть организация учета расчетных операций; учет денежных средств в банке реферат. Рассмотреть учет операций по расчетным счетам в банке; 3. Определить случаи приостановления операций по расчетному счету.

Рассмотреть экономическую характеристику ООО "Рассвет"; 5. Исследовать учет денежных средств на расчетном счете ООО "Рассвет". Объектом исследования работы является ООО "Рассвет". Предметом исследования являются операции на расчетных счетах в банке ООО "Рассвет".

Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, списка используемой литературы. Чтобы открыть расчетный счет, нужно предоставить в банк следующие документы: - заявление на открытие расчетного счета; - нотариально заверенные или заверенные банком карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации 2 экземпляра ; - нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации; - нотариально заверенную копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции; - копию справки Росстата о присвоении организации статистических кодов.

Через расчетный счет могут проводиться два вида операций: - списание денег; - зачисление денег.

1С Бухгалтерия Учет денежных средств у платежного агента

Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету. Бухгалтерские проводки по учету операций по расчетному счету будут следующими: На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей и заказчиков за реализованную продукцию, выполненные работу и оказанные услуги: Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Отражены суммы поступивших на расчетный счет кредитов и займов: Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам".

учет денежных средств в банке реферат Учтена сумма денег, сданных на расчетный счет из кассы организации: Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 50 "Касса".

Перечислены денежные средства с валютного счета на расчетный счет: Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 52 "Валютные счета". Перечислена сумма на расчетный счет поставщиками дебиторами : Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". Зачислены суммы переводов в пути: Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 57 "Переводов в пути".

Возвращены на расчетный счет излишне перечисленные платежи в бюджет: Дт счета 51 "Расчетные счета" Кт счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". Как правило, платежное поручение составляют в 2 экземплярах: - первый экземпляр банк возвращает вам; - второй экземпляр остается в банке. Списание денег с расчетного счета на основании платежного поручения отражают проводками: Перечислены деньги поставщику подрядчику : Дт 60 76 Кт 51 Перечислены деньги в счет погашения краткосрочного долгосрочного кредита или займа и процентов по нему: Между рефератом и работой 66 67 Кт 51 Перечислены в бюджет внебюджетный фонд налог или сбор: Дт 68 69 Кт Как правило, платежное требование составляют в 4 экземплярах: - первый экземпляр банк возвращает в организацию.

Этот экземпляр должен храниться в организации не менее 5 лет; - второй экземпляр остается в банке, в котором открыт расчетный счет организации; - третий и четвертый экземпляры направляются в банк, в котором открыт счет плательщика то есть покупателя или заказчика.

После того как деньги по платежному требованию поступят на расчетный счет, необходимо сделать проводку: Дт 51 Кт 62 76 - поступили денежные средства от покупателя заказчика.

Учет денежных средств на расчетных счетах в банке

В графе "Вид оп. Списание денежных средств со счета плательщика покупателя по платежному требованию может производиться: - с акцептом то есть с его согласия ; - без акцепта то есть без его согласия. Объявление на взнос наличными. Для объявления на взнос наличными предусмотрен типовой бланк. После того как деньги будут внесены на расчетный счет, делается запись: Внесены наличные деньги из кассы на расчетный счет: Дт 51 Кт 50 Работник банка должен подписать квитанцию, поставить на ней печать и учет денежных средств в банке реферат сотруднику вашей организации, сдавшему деньги.

Денежный чек состоит из двух частей: отрывного листа и корешка чека. Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ: - наименование "чек", включенное в текст документа; - поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; - наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; модель чистой конкуренции указание валюты платежа; - указание даты и места составления чека; - подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Характеристика и практическая деятельность кредитного учреждения ОАО "Банк": организационная структура, основные функции подразделений. Если этот срок истек, банк чек не примет. В этом кругообороте можно выделить три процесса: снабжение, производство и реализация.

Учет денежных средств в банке реферат которой банк банк-эмитент осуществляет действия по получению от плательщика платежа на основании: - платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика с акцептом или без его распоряжения в безакцептном порядке ; - инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика в бесспорном порядке.

Глава 2. Таблица 2. Рассмотрим структуру основных фондов ООО "Рассвет", таблица 2. Предприятие создает условия, необходимые для обеспечения сохранности денежных средств в кассе, при доставке их из учреждения банка и при сдаче в банк.

Министерством внутренних дел Российской Федерации утверждены Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке и Единые требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий, которые подлежат исполнению и соблюдению на предприятиях всех организационно-правовых форм и видов деятельности.

Рассмотрение порядка учета денежных средств на специальных и валютных счетах в банках на примере АО "Евразийский Банк" в Республике Казахстан, основные задачи Отдела учета и контроля операций. В случае открытия депозитного счета в другом банке кроме вышеуказанных документов предприятия представляют в банк копию документа о регистрации перерегистрации предприятия предпринимателя, два экземпляра копий учредительных документов, причем на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом, карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом. Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, списка используемой литературы. Если при заполнении кассового ордера допустили ошибку, то его оформляют заново. Наличие этих показателей за каждый отчетный день и месяц позволяет счетным работникам анализировать источники поступления денежных средств на расчетный счет предприятия, контролировать целевое использование средств, исполнение обязательств перед бюджетом.

Для кассы выделяют особое помещение и сейфы, которые по окончании работы кассир закрывает ключом и опечатывает сургучной печатью. Ключи от сейфов и печать хранятся у кассира, а дубликаты ключей в опечатанных кассиром пакетах - у руководителя предприятия. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем, результаты которой фиксируют в акте.

Часть 2 - Банк и касса - учет денежных средств в 1С: Бухгалтерии

При утрате ключей руководитель информирует о происшествии органы внутренних дел. Не разрешается хранить в кассе наличные деньги и другие ценности, не принадлежащие предприятию, и входить в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее учет денежных средств в банке реферат. Документальное оформление поступления наличных денег. Наличные деньги поступают в кассу предприятия с расчетного счета в банке, от покупателей, заказчиков и др. Поступление денег в кассу оформляют по приходным кассовым ордерам ф.

КО-1который выписывает работник бухгалтерии, подписывает главный бухгалтер или лицо, на это уполномоченное приказом распоряжением руководителя предприятия. К приходному ордеру выписывается квитанция, которая вручается лицу, внесшему деньги, или прикалывается к выписке банка при поступлении наличных из банка. До передачи в кассу приходный ордер обязательно регистрируют в журнале регистрации приходных и расходных документов ф. Действующим правилом запрещено выдавать приходные кассовые ордера на руки лицам, вносящим деньги.

Приходный кассовый ордер передают для исполнения непосредственно в кассу, где кассир проверяет правильность его оформления, наличие и подлинность подписи главного бухгалтера, принимает деньги, подписывает приходный ордер и квитанцию. Деньги по кассовым ордерам принимают только в день их составления.

При приемке наличных денег кассиры должны руководствоваться документом "Признаки и правила определения платежеспособности банковских билетов банкнот и монет банка России". Этим документом определены: признаки платежеспособности, допустимые повреждения платежеспособных банкнот, порядок обмена банкнот и монет, порядок экспертизы денежных знаков.

Документальное оформление выдачи наличных денег.

Транспортная прокуратура курсовая работаИстория открытия аптечных учреждений в россии реферат
Рефераты по поэтам серебряного векаБезналичные расчеты банка курсовая работа
Доклад о путешествии афанасия никитинаЭссе на тему познание начинается с удивления
Выборка в статистике рефератОтчет о производственной практике в доу студента образец

Наличные деньги выдают из кассы на основании расходных кассовых ордеров ф. КО-2 или других документов платежных ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетовна которых ставят специальный штамп, заменяющий расходный кассовый ордер. Все документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем предприятия и главным бухгалтером или уполномоченными ими лицами.

Если на документах, прилагаемых к расходному кассовому ордеру, имеется разрешительная надпись руководителя, то его подпись на ордере необязательна.

[TRANSLIT]

Расходный кассовый ордер составляют в бухгалтерии, регистрируют в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и передают кассиру для исполнения. Выдача расходных кассовых ордеров на руки лицам, получающим деньги, не допускается. Предъявление документов, удостоверяющих личность, обязательно и при получении денег по одному платежному документу, выписанному на несколько лиц. Лицам, не состоящим в списочном составе предприятия, деньги выдают только по расходным кассовым ордерам, выписываемым на каждое лицо, или по отдельной ведомости на учет денежных средств в банке реферат заключенных договоров.

Деньги из кассы могут быть выданы только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе ведомости и др. При выдаче денег по доверенности в ордере указывают фамилию, имя и отчество получателя и лица, которому доверено получение денег, а в ведомости перед распиской получателя кассир делает надпись "По доверенности".

Рекомендуем скачать работу и оценить ее, кликнув по соответствующей звездочке. Главная База знаний "Allbest" Бухгалтерский учет и аудит Учет операций на счетах в банках - подобные работы.

Учет операций на счетах в банках Общие положения по учету банковских операций в Республике Беларусь, документальное оформление учета банковских операций.

Основные бухгалтерские проводки по счетам 51 "Расчетный счет", 52 "Валютные счета", а также 55 "Специальные счета в банках". Организация бухгалтерского учета операций по расчетным счетам ЗАО "Итиль". Бухгалтерский учет денежных средств на счетах в банке. Учет операций по расчетным счетам.

Учёт денежных средств на специальных счетах в банках. Открытие и учет денежных средств в банке реферат расчетного счета.

Денежные средства - это сумма наличных денежных средств в кассе предприятия, свободные денежные средства на расчетном, валютном и других счетах в банке, ценные бумаги и прочие денежные средства предприятия. Исходя из определения можно сказать, что операции с этим объектом, являются основой бухгалтерской деятельности. Открытие расчетного счета. Предприятие имеет хозяйственные связи с поставщиками материалов, покупателями продукции или потребителями услуг и находится с ними в расчетных отношениях.

Расчетные отношения основаны на обязательствах покупателей оплатить стоимость полученных материальных ценностей, выполненных работ и услуг в установленные сроки, а также на праве поставщика востребовать платеж от покупателя. Расчетные отношения возникают также с бюджетом страны, с органами, осуществляющими социальное страхование и обеспечение и т. Четкая организация расчетов способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, позволяет предприятию избежать выплаты пени и неустоек. Основная масса расчетов осуществляется безналичным путем с помощью банковской системы.

На уставе главный бухгалтер банка делает отметку с указанием номера счета и ставит гербовую печать. На расчетный счет предприятия поступает выручка за реализованную продукцию, аваносовые платежи, ссуды банка, дебиторская задолжность, наличные деньги из кассы и т. С расчетного счета производятся безналичные платежи, выдаются наличные деньги на выплату заработной платы, командировачные, хозяйственные и представительские расходы. Выдача наличных денег производится согласно квартальному кассовому плану, который сдается в банк.

Банковские работники сверяют с ним заказываемые наличные суммы.